现金负债总额比

现金负债总额比是指经营现金净流量同负债总额的比率，反映企业用年度经营活动现金净流量承担债务的能力，是反映企业长期偿债能力的指标，同时它也是预测企业破产的可靠指标。

现金负债总额比这一指标说明企业在某一会计期间每1元负债由多少经营活动现金流量净额来偿还，反映企业的偿债能力大小。比率越高，说明偿还债务的能力越强；反之，偿还能力越差。

现金负债总额比的计算公式

公式：现金负债总额比=经营活动现金净流量/负债总额

现金负债总额比越高，说明企业支付债务利息的能力越强，负债经营的能力越强，偿债能力越好。需要注意的是，在使用该指标分析企业的偿债能力时，要结合历史数据，分析其变动趋势。

现金负债总额比分析方法

计算结果要与过去比较，与同业比较才能确定高与低。这个比率越高，企业承担债务的能力越强。这个比率同时也体现企业的*大付息能力。该比值也体现了企业*大付息能力。

比如一公司*大的付息能力是2%，即利息超过2%时，此公司将不能按时付息。

经营活动现金净流量概述

经营活动现金净流量是经营现金毛流量扣除经营运资本增加后企业可提供的现金流量。从现金流流量表的结构我们也能看出来，无论是经营活动，还是投资、筹资活动都是流入减去流出得出个净额，很容易理解。

经营活动现金净流量=经营活动现金流入-经营活动现金流出

经营活动现金净流量大于0时，说明企业主要经营业务发展正常，这个数值越大，说明公司自身的“造血”能力越强；

同时还需要注意经营活动现金净流量占总体现金流量净流量的比例，它反映的是你的公司的现金收入结构是否合理，依靠公司主营业务收入创造价值的公司才能持续发展。