应付赎回款

应付赎回款是指依据《资产管理产品相关会计处理规定》设立的“应付赎回款”会计科目，“应付赎回款”会计科目属于负债类科目，科目编号为2204。应付赎回款科目核算按规定应付产品投资人的赎回款和转换转出款。本科目可按办理赎回和转换业务的机构或申请赎回和转换业务的投资人进行明细核算。

应付赎回款的主要账务处理

（1）资产管理产品投资人赎回或转换转出产品份额，按实收资金占净资产的比例，将赎回款或转换转出款中含有的实收资金，借记“实收资金”科目，按其他综合收益占净资产的比例，将赎回款或转换转出款中含有的其他综合收益，借记“其他综合收益”科目，按未分配利润占净资产的比例，将赎回款或转换转出款中含有的未分配利润，借记“利润分配——未分配利润”科目，按应付产品投资人的赎回款或转换转出款，贷记本科目，按应付办理赎回或转换业务机构的赎回费或转换转出费，贷记“应付赎回费”科目，按其差额，贷记“其他业务收入”科目。

（2）实际支付赎回款或转换转出款时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

本科目期末贷方余额反映尚未支付的产品赎回款和转换转出款。

赎回概述

1、定义：基金交易中卖出份额收回现金称之为赎回。

2、基金持有期：指基金卖出和买入期间间隔的自然日，节假日和周末都算在内（定期开放的基金除外）。

注：持有期一般是按照申购确认日到赎回确认日的前一自然日这个周期来算的。基金卖出（赎回）手续费与持有期有关，许多基金按照购入基金的持有天数计算。

赎回费：

顾名思义，赎回费就是咱们卖出基金时所支付的费用。

公式很简单：赎回费用=赎回金额×赎回费率

基金的赎回费虽然不能像申购费那样可以打折，但可以减免，能减免多少主要看持有基金的时间长短，持有时间越长可以减免越多，*低可以降到0，也就是没有赎回费。

一般来说，货币基金和短期债券基金没有赎回费，权益类基金的赎回费相对较高，债券型相对较低。