现金总负债比率

现金总负债比率是企业经营活动现金净流量与负债总额的比率，它反映的是企业经营活动产生的现金净额偿还全部债务的能力。

现金总负债比率的计算公式

现金总负债比率的计算公式为：现金总负债比率=经营活动产生的现金流量净额÷负债总额×100%

其中：

经营活动产生的现金流量净额=经营活动的现金流入小计-经营活动的现金流出小计

负债总额，是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业，包括流动负债和长期负债。计算公式为：年末负债总额=年末资产总额-年末所有者权益总额

现金总负债比率的说明

现金总负债比率表明经营现金流量对全部流动债务偿还的满足程度。该指标越大，经营活动产生的现金流对负债清偿的保证越强，企业偿还全部债务的能力越大。

术语解释

现金流量，是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

流动负债，是企业将在1年内或超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、应付利息、预收账款、预提费用、其他应付款、其他应交税款等。

长期负债，是指偿还期在一年或一个营业周期以上的债务，主要有长期借款、应付债券、长期应付款等。