流动性覆盖率

流动性覆盖率（LCR）主要用来衡量银行短期流动性水平，其核心是测算各项负债的净现金流出与各项资产的净现金流入之间的差额，要求银行拥有更充足的高质量流动性资产以应对短期内可能出现资金流压力。

这一指标能够反映银行在未来30天内是否有足够多的流动性资金来应对资金流出的压力。这一指标从2014年开始推行，并要求逐年提高达标线，2018年以后需要高于100%。这一指标的本质是压缩银行利用期限错配进行套利的空间，降低了这种操作带来的流动性风险。

流动性覆盖率的公式

流动性覆盖率=优质流动性资产/未来30日内现金净流出×100%。其中，优质流动性资产主要包括能够通过出售或抵（质）押方式，在无损失或极小损失的情况下快速变现的各类资产；未来30日内现金净流出为公司预计未来30日的现金流出总量与现金流入总量的差额。该指标反映了在一定的压力情景下，公司持有的无变现障碍的流动性资产对未来30日内可能产生的流动性资金需求的覆盖度；重点强化对短期流动性风险的监控。

压力情景

流动性覆盖率所设定的压力情景包括影响商业银行自身的特定冲击以及影响整个市场的系统性冲击，如：

1.一定比例的零售存款流失；

2.无抵（质）押批发融资能力下降；

3.以特定抵（质）押品或与特定交易对手进行短期抵（质）押融资的能力下降；

4.银行信用评级下调1-3个档次，导致额外契约性现金流出或被要求追加抵（质）押品；

5.市场波动造成抵（质）押品质量下降、衍生产品的潜在远期风险暴露增加，导致抵（质）押品扣减比例上升、追加抵（质）押品等流动性需求；

6.银行向客户承诺的信用便利和流动性便利在计划外被提取；

7.为防范声誉风险，银行可能需要回购债务或履行非契约性义务。