外汇保证金存款

外汇保证金存款是指外汇业务经办行受理的进口开证、国外汇入信用证项下押金等业务而形成的外汇存款。

外汇存款是外贸企业经营进出口业务收入的外汇现汇资金，存入国家银行，并按需要进行支付的款项。

外汇存款是指以可兑换货币表示的在银行账户里的各种存款。企业发生外币银行存款业务时，应将有关外币金额折合为人民币记账，并同时登记外国货币金额和折合率。外币金额折合为人民币记账时，可按业务发生时的市场外汇牌价作为折合率。外汇存款是单位或个人将其所有的外汇资金，在我国境内办理的以外国货币作计量单位的存款，并于以后随时或约定期限支取的一种业务。

外汇保证金存款的作用

外汇保证金存款既能保证外汇资金的安全，获得一定的利息收入，满足客户的外汇资金在货币形态上达到增值的需要，又能满足存款单位签发信用证等需求。

外汇保证金存款操作规程

1.保证金账户存款专款专用，不得挪作其他用途。

2.保证金应与信用证相对应，不得混用。

3.保证金存款按支取日相应外币的活期存款利率计付利息。