应付托管费

应付托管费是指依据《资产管理产品相关会计处理规定》设立的“应付托管费”会计科目，“应付托管费”会计科目属于负债类科目，科目编号为2213。应付托管费科目核算按规定应支付给托管人的托管费。

应付托管费的主要账务处理

计提托管费时，借记“托管费”科目，贷记本科目。实际支付托管费时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

科目期末贷方余额反映尚未支付给托管人的托管费。

托管费概述

先说说什么是“托管”，基金托管人又叫基金保管人，顾名思义就是保管基金资产的人，除了保管资产外，他们承担交易监督、信息披露、资金清算和会计核算等职责，通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。

也就是说，我们投入基金的钱不是由基金公司直接保管的，而是由基金公司托管在这些大机构的——这确保了我们资金的安全性。

而托管这个行为，是要收费的，这个费用就是托管费。托管费是支付给基金托管机构的费用，用于支付基金资产的保管和清算费用。

托管费率通常会从基金的净资产值中年度扣除。较高的托管费可能会降低基金的回报，从而影响投资者的收益。

托管费也是按照《资产管理产品相关会计处理规定》规定设立的“托管费”科目，核算按规定计提的托管费。期末，应将本科目的余额全部转入“本年（期）利润”科目，结转后本科目应无余额。